Faktoring oziroma odkup terjatev predstavlja vir financiranja s finančnim produktom, ki podjetjem omogoča prodajo terjatev oziroma neplačanih računov tretji strani, ki je največkrat specializirana družba za factoring. Ta družba tudi izvede takojšnje poplačilo obveznosti iz naslova zapadlih računov.
Izplačilo v obliki kredita za obratna sredstva se nakaže na račun podjetja. Ta alternativna oblika dolžniškega financiranja podjetij omogoča, da organizacije v svoji bilanci stanja povečujejo denarni tok, s čimer se povečujejo tudi obratna sredstva. Za poslovanje pa je likvidnost izjemnega pomena, saj zagotavlja konkurenčnost na trgu. To je še posebej pomembno za podjetja, ki za opravljeno dobavo blaga ali storitev izdajajo fakture z daljšim rokom plačila.
Kako factoring družba izvede poplačilo obveznosti?
Večina specializiranih družb za prevzem in odkup dolgov kupi zapadale ali ne zapadle fakture v dveh obrokih. Prvi obrok pokriva približno 80 odstotkov terjatev, preostalih 20 odstotkov pa predstavljajo procenti za storitve družbe. Le-ti se obračunajo, ko kupec v celoti poravna račun. Celoten faktoring postopek pa deluje po naslednjih korakih:
- Družba odkupi terjatve oziroma posamezne fakture podjetja
- Factoring družba takoj izplača predplačilo (80 odstotkov vrednosti fakture) na račun podjetja
- Stranka oziroma kupec plača račun 30 do 60 dni kasneje
- Faktoring družba obračuna podjetju provizijo za opravljeno storitev
Nakazilo kredita za obratna sredstva
Podjetje mora najprej izbrati faktoring družbo, s katero podpiše pogodbo o sodelovanju. Ko je račun odprt, se lahko prične redno financiranje terjatev, ki za podjetja predstavlja kot nekakšen kredit za obratna sredstva. Podjetje ob posamezni dobavi blaga ali storitev kupcu tudi izda račun, ki ga v kontnem načrtu prenese na družbo za odkup terjatev. Ta družba pa dolgove kupi in jih nato izterja od kupca oziroma dolžnika.
Družba za dolžniško financiranje preveri izdane račune in pošlje predplačilo. Akontacija predstavlja prvi obrok nakupa terjatev. Poplačilo obveznosti se izvede v nekaj dneh od prejema oziroma nakupa terjatev. Izplačilo lahko družba nakaže preko depozitnega računa ali pa na bančni račun podjetja.
Tekoče financiranje s poplačilom obveznosti
Factoring storitev v večini primerov ne predstavlja enkratnega nakupa in izplačila terjatev do kupcev, temveč srednja in velika podjetja lahko koristijo te storitve ves čas poslovanja. Ta praksa jim zagotavlja stalen in predvidljiv denarni tok in likvidnost. Poleg tega je odkup terjatev razmeroma preprost postopek, če podjetje najame učinkovito factoring družbo, ki poskrbi za takojšnje poplačilo obveznosti iz naslova izdanih računov opravljenih dobav produktov ali storitev.