Faktoring oziroma odkup terjatev zajema nakup, financiranje, upravljanje in izterjavo kratkoročnih, srednjeročnih in dolgoročnih zapadlih ali ne zapadlih obveznosti, ki izhajajo iz dobav blaga, storitev ali gradbenih del. Pri tem so bile storitve ali blago že dobavljene ali porabljene, vendar jih kupci podjetja še niso plačali.
Podjetja najemajo specializirane faktoring organizacije, ki opravijo prenos in diskontiranje dolga. Tako faktoring podjetje prevzame obveznosti in nato izterjuje dolg pri dolžnikih. Pri tem podjetjem financirajo obveznosti, zato da zagotovijo obratna sredstva, ki so podjetju potrebna za nadaljnjo nemoteno poslovanje in trgovanje. Ko pa dolžnik poravna svoj dolg, tedaj podjetje faktoring organizaciji plača določene pristojbine v majhnih odstotkih.
Kako poteka odkup terjatev?
Podjetje sklene s faktoring družbo sporazum oziroma pogodbo, ki natančno opredeljuje odkupovanje neporavnanih dolgov. Nato dobavitelj kupcu zagotovi oziroma dobavi dogovorjeno blago, storitve ali gradbena dela. Pri tem dobavitelj izstavi račun ter faktoring družbi predloži vso potrebno dokumentacijo ter kupcu pošlje obvestilo o odstopni obveznosti.
Nato kupec potrdi obvestilo o odstopu dolga, v primeru, da je bil dolg dodeljen brez povračila. Faktoring družba v tem delu plača dobavitelju sredstva v celotnem znesku dolga. Kasneje pa kupec poravna obveznost oziroma fakturo in jo nakaže na račun faktoring družbe.
Kdo je ustrezen kandidat za odkup terjatev?
Storitve prevzema, nakupa in prenosa zapadlih in ne zapadlih obveznosti do kupcev lahko najamejo različna srednje velika in velika trgovinska, proizvodna, storitvena in gradbena podjetja. Pri tem so dobave blaga ali storitev lahko enkratne ali pa se ponavljajo.
Večinoma se faktoring storitve izvajajo med dobavitelji in kupci, ki imajo sklenjeno pogodbeno razmerje. Posamezne faktoring družbe pa v pogodbi določijo minimalni znesek odkupljenih dolžniških obveznosti.
Kakšne prednosti prinaša odkup terjatev za podjetja?
Podjetja, ki najemajo faktoring storitve, si s tem povečujejo konkurenčno prednost, saj niso odvisna od takojšnjih plačil kupcev in zato lahko v roku zagotavljajo dobavo blaga, storitev ali gradbenih del tudi drugim strankam. Poleg tega lahko dobijo sredstva na račun na isti dan prenosa obveznosti na faktoring družbo.
Upravljanje in poplačilo dolga, ki ga prevzame faktoring družba, zmanjšuje stroške poslovanja podjetja. Prav tako odkup terjatev pomembno prispeva z izboljšanim finančnim kazalnikom, saj so v bilanci stanja zmanjšani zneski obveznosti. Tak način financiranja prinaša večjim in srednje velikim organizacijam številne prednosti za nemoteno poslovanje, saj se podjetja lahko povsem osredotočijo na izvajanje dejavnosti, ne da bi se morala ukvarjati s tem, kako bodo dobila plačilo za opravljeno dobavo blaga in opravljene storitve.